银行存款日记账的登记的作用是什么

更新时间： 2024-05-18 20:54:54

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收人、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。由出纳员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

银行存款日记账是逐日、逐笔、序时记录和反映银行存款的收入、支出、结存情况的账簿。对于现金存人银行的业务，按规定应编制现金付款凭证，所以应根据现金付款凭证登记银行存款日记账。银行存款日记账的格式与现金日记账相同，既可以采用三栏式，也可以采用多栏式，但必须都使用订本账。