现金流量表是否可能出现负数

更新时间： 2024-06-01 15:25:45

现金流量表是否可能出现负数

现金流量表有些项目是可能出现负数，如，现金及现金等价物的净增加额可能会是负数，在货币资金期末余额小于货币资金期初余额，表明货币资金减少了；但是现金流量表有些项目不能是负数，如“收到的税费返还，不可能是负数，要么是零，要么是正数；销售商品、提供劳务收到的现金、支付给职工以及为职工支付的现金一般不能出现负数等等”。需要企业财务人员注意区分。

用友T3怎么设置现金流量表

用友T3设置现金流量表的步骤如下：

1、在基础设置下，先在科目里把现金和银行存款这两个科目指定为现金流量项目，然后在总账选项下有个现金流量凭证，必须录入流量；

2、这两个地方设置了以后，在做凭证的时候就可以出现流量选择；

3、现金流量表可以通过UFO报表里面有个报表模版里面就有现金流量表，做一下报表项目的指定就可以取数。

什么是现金流量表

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流人和流出的报表。通过现金流量表，可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金和现金等价流入、流出的影响，对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理，要比传统的损益表提供更好的信息。

如何理解现金流量表

由于现金流量表与银行（现金）日记账相匹配，而银行日记账伪造的难度和风险极大，因此现金流量表属于财务报告中最接近“真实”的一张表。在阅读现金流量表的时候结合利润表、资产负债表相关项目，可以很好的判断利润表项目的真实性，可以大体估计出被投资企业的业绩真实水平。

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