如何批量申报企业所得税季报
更新时间: 2024-05-20 06:36:51
(1)如何批量申报企业所得税季报
申报企业所得税季报的具体步骤
工具/原料小微服云九网方法/步骤1申报界面点击“财税代理”-“纳税申报”-“企业所得税-季报”。
2点击“查看”列表下拉菜单,点击“编辑”。
3如果在小微服申报过增值税,只需要填写“营业成本”和“利润总额”(如果没在小微服申报过增值税,则需要填写“营业收入”)。
4保存,勾选需要申报企业,点击发送报表。
5地税所得税季报则需要先下载数据,首先状态栏选择“无税种”。
6然后功能栏选择“下载地税企业所得税”,将数据下载到小微服。
7所属税局选择“地税”,其余步骤跟国税申报步骤一样,完成后,点击“发送报表”即可。
8申报成功后可查看税局申报凭证,点击查看凭证。
(2)小规模商业企业所得税计算
小规模商业企业所得税的征收方式有两种:查账征收和核定征收。
1、核定征收,按收入计算缴纳所得税。计算公式:应交所得税等于收入总额乘税务核定固定比例乘所得税税率。
2、查帐征收,按利润计算缴纳所得税。 计算公式:应交所得税等于利润总额乘所得税税率。
3、所得税税率:一般企业所得税的税率为百分之25,符合条件的小型微利企业,减按百分之20的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按百分之15的税率征收企业所得税。
(3)企业所得税征税范围
企业所得税的征税对象是纳税人取得的生产经营所得和其他所得。
1、生产经营所得。生产经营所得是指从事制造业、采掘业、交通运输业、建筑安装业、农业、林业、畜牧业、渔业、水利业、商品流通业、金融业、保险业、邮电通信业、服务业,以及国务院、财政、税务部门确认的其他营利事业取得的合法所得;还包括卫生、物资、供销、城市公用和其他行业的企业,以及一些社团组织、事业单位开展多种经营和有偿服务活动,取得的合法经营所得。
2、其他所得。其他所得是指纳税人取得的股息、利息、租金、转让各类资产收益、特许权使用费,以及营业外收益等所得。 此外,纳税人按照章程规定解散或破产,以及其他原因宣布终止时,其清算终了后的清算所得,也属于企业所得税的征税对象。
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